Проверка по вопросу выполнения требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ

09.06.2020

Проверка по ПОД/ФТ организуется в порядке, указанном выше, в соответствии с Инструкцией № 151-И, а еще на основании Методических рекомендаций по организации и выполнению проверок некредитных финансовых организаций по вопросу выполнения требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, которые проектирует Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

Проверка по ПОД/ФТ имеет возможности входить с состав комплексной проверки или проходить как самостоятельная в виде тематической проверки.

Проверка по ПОД/ФТ будет начинаться с предъявления поручения на выполнение проверки (Приложение № 1 к Инструкции № 151-И) и Заявки на предоставление документов (информации) и предоставление содействия (Приложение № 2 к Инструкции № 151-И).

В целях оказания содействия нужно будет позволить возможность доступа к:

— программному комплексу (в режиме просмотра), конкретному в Правилах внутреннего контроля (далее — ПВК) по ПОД/ФТ и ФРОМУ;

— личному кабинету Росфинмониторинга (далее — РФМ) для просмотра параметров регистрации учетных данных проверяемой компании, для проверки направления формализованных электронных сообщений (далее — ФЭС) в соответствии с требованиями Указания Банка России от 17.10.2018 № 4937-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации

в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»» (далее — Указание № 4937-У) и Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У

«О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными

финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее — Указание № 4600-У);

— учетным системам, которые содержат регистры бухгалтерского учета проверяемой компании;

— другим автоматизированным системам, в которых ведется учет клиентов и иных лиц, с которыми работает проверяемая фирма.

Предоставляются следующие документы проверяющим:

Учредительную документацию с момента создания проверяемой организации (со всеми изменениями и дополнениями).
Кадровые документы организации (должностные инструкции, трудовые договоры, штатное расписание, приказы и положения внутреннего распорядка организации).
Документы, которые подтверждают прохождение обучения конкретного должностного лица по ПОД/ФТ.
Личные дела сотрудников с приложением документов, которые подтверждают соответствие требования, установленные Указанием Банка России от 05.12.2014 № 3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях».
Данные о подключении к личному кабинету компании на портале уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее — Личный кабинет РФМ) с приложением подтверждающих документов.
Внутренние распорядительные документы по организации (например, приказы или распоряжения) о назначении конкретного должностного лица, ответственного за соблюдение ПВК по ПОД/ФТ, доступ к Личному кабинету РФМ и т. д.
ПВК по ПОД/ФТ и ФРОМУ, действующие на период проверки.
Внутренние бумаги (положения, способ организации, стандарты и т.д.) которые разработаны компанией и регулируют ее деятельность в области ПОД/ФТ и ФРОМУ, действующие на этапе проверки.
Переписка с Банком России, с РФМ по вопросам в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.
Запросы и/или предписание, направленные в адрес проверяемой организации, в сфере ПОД/ФТ (при наличии).
Отчеты специального должностного лица по ПОД/ФТ (отчеты по рискам, отчеты по плановым/внеплановым проверкам, акты сверки/проверки клиентов и т. д.).
Внутренние сообщения, составленные сотрудниками проверяемой организации и направленные ответственному сотруднику по ПОД/ФТ, за период проверки.
Журнал регистрации ФЭС.
Журнал приема электронных документов и их регистрация по вопросам ПОД/ФТ.
Электронные копии ФЭС и квитанции о приеме ФЭС, направленные через Личный кабинет РФМ, в соответствии с требованиями Указания № 4937-У (Указания Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»». Отменен с 22.03.2019. С 23.03.2019 действует Указание № 4937-У)) за период проверки.
Анкета (досье) клиентов или представителей клиентов, выгодоприобретателей, которые находятся на обслуживании в период проверки (в бумажной или в электронных формах).
Анкета (досье) бенефициарных владельцев как самой проверяемой организации, так и клиентов, находящихся на обслуживании в период проверки.
Распорядительные документы о приеме на обслуживание ПДЛ (при наличии).
Документы, которые подтверждают полномочия лица в качестве представителя клиента.
Журнал контактирования с заказчиками при запросе данных.

21.Решения о признании физлица бенефициарным владельцем юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица.

Внутренние поручения о замораживании денежных средств или другого имущества.
Книга учета сведений о использовании мер по блокированию денежных средств и иного имущества, которые принадлежат клиенту.
Поручения об отказе от выполнения распоряжения клиента о выполнении операции.
Книга отказов от исполнения распоряжений заказчиков о совершении операции.
Журнал учета и записи сведений о переданных денежных средствах физическим лицам,которые были включены в перечень, если они есть в наличии.
Внутреннее указание о приостановлении операции.
Журнал учета информации о приостановлении действий с денежными средствами или иным имуществом.
Внутреннее извещение об операции.
Внутренние распорядительные бумаги по организации о назначении служащих, ответственных за проведение распознования заказчиков, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
Внутренние распорядительные документы по учету прохождения работниками проверяемой компании учебы по ПОД/ФТ и ФРОМУ (приказ об утверждении форм записи факта изучения работником вступительного и дополнительного инструктажа, приказ о перечне работников, которые обязаны осуществлять неотъемлемую подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ, приказ о проведении внутренней проверки в организации и т. д.).
Программа обучения вступительного и дополнительного инструктажа.Перечень запрашиваемых документов может быть расширен при проведении проверки по ПОД/ФТ и ФРОМУ.

Запрашиваемые документы организации необходимо предоставить в сроки, указанные в Заявке на предоставление документов (информации) и оказание содействия.

Стандартные ошибки, обнаруживаемые при организации проверок

Самые часто встречающиеся нарушения законодательства о ПОД/ФТ, которые были обнаружены аудиторами «Аудит Эксперт» в ходе аудиторских проверок, следующие:

— расхождение правил внутреннего контроля, которые разрабатываются компаниями, требованиям законодательства о ПОД/ФТ и ФРОМУ;

— отсутствие в ПВК по ПОД/ФТ и ФРОМУ особых электронных технологий, специализированного программного обеспечения, которые используются компанией для проведения внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также информации об их разработчиках;

— отсутствие фиксации в анкете (досье) клиента решения о признании физического лица бенефициарным владельцем;

— нарушение требований по обучению кадров в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ в части прохождения специальным должностным лицом обучения в форме целевого инструктажа;

— отсутствие Программы управления риском в ПВК по ПОД/ФТ и ФРОМУ;

— отсутствие (нарушение сроков) проведения внутренних проверок выполнения ПВК по ПОД/ФТ, требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ;

— непредставление (несвоевременное представление) РФМ итогов проверки о наличии среди своих клиентов компаний и физических лиц, в отношении которых применены либо могут применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Из перечня упомянутых нарушений видно, что главными причинами допускаемых нарушений являются недостаточное знание (понимание) нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ и (или) несвоевременное ознакомление с изменениями, которые сейчас вносятся в законы в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ.